Можете пребацити наслеђени ануитет без активирања тренутног опорезивања.
Можете пребацити наслеђену квалификовану ануитету. Ова врста ануитета налази се на индивидуалном пензионом рачуну или плану послодаваца. Корисник који није брачни партнер има ограничене могућности у вези са пребацивањем ануитета и када доспијевају порези. Наслеђени квалификовани ануитети опорезују се осим ако немају пребивалиште на Ротх рачуну. Такође можете пребацити неквалификовани наслеђени ануитет путем размене секције КСНУМКС.
Фактори за разматрање
Први корак у одређивању пореза јесте разумевање тачно шта наслеђујете. Ако је ваш родитељ умро пре него што је она почела да прима исплате ренте, наследићете готовинску вредност ренте. Такође можете добити накнаду за случај смрти која прелази новчану вредност. Ако је ваш родитељ примао ануитетне исплате, полиса углавном више нема новчану вредност. Можете примати плаћања ако ваш родитељ није у потпуности прикупио загарантовани број или износ плаћања. Ако је ануитет вашег родитеља имао накнаде за преживеле, примаћете плаћања током одређеног периода или целог живота.
Основа трошкова
Ваш порески рачун зависи од основице трошкова ануитета, а то је износ неопорезиве премије коју је ваш родитељ уплатио у уговор. Квалификовани ануитети обично немају трошковну основу, јер су сви доприноси извршени новцем пре опорезивања. Ротх ренте су изузетак - основа трошкова једнака је доприносу. У свој опорезиви приход укључите ануитетне исплате веће од основа трошкова. Ако примате загарантоване уплате, не морате да плаћате порез док се не исплате сви трошкови. У супротном, порези се темеље на проценту сваке исплате која није део основа трошкова. За квалифициране не-Ротх ануитете то је обично КСНУМКС посто.
Превртање
Можете пребацити било коју квалификовану ануитету у „наслеђен ИРА“, што је посебан рачун регистрован на име покојника у вашу корист. Не можете давати додатне прилоге наслеђеном ИРА-у и не можете га пребацити на други налог. Порез на новац плаћате само кад га извадите из ИРА-е. Ако наследите ануитет насљедника, морате примати исплате најмање једнако често као и ваш родитељ. Ако примате паушалну расподелу, можете да користите обавезна правила дистрибуције од стране Интерне приходе да бисте растегнули своје повлачење, што има за последицу одлагање плаћања пореза.
Потребне дистрибуције
Обично имате пет година да расподелите новац у наслеђеном ИРА-у. Међутим, уместо тога можете да одаберете минимално повлачење током периода који је једнак очекиваном веку најстаријег корисника или животном веку вашег родитеља од његове последње старости. Опорезиви делови ваше дистрибуције су обични доходак, опорезује се по вашој граничној стопи - порез на „последњи долар“ вашег годишњег дохотка. Можете претворити традиционални квалификовани ануитет у Ротх ИРА, али ћете морати да платите порез текуће године на конвертирани износ. Након конверзије, дистрибуција Ротх ануитета није опорезована.
Неквалифицирани ануитети
Ако наследите неквалификовани наследнички ануитет, имате право да извршите размену одељка КСНУМКС, у којој замените постојећи ануитетни уговор за други у овој трансакцији без пореза. Порези на неквалификовани ануитет односе се само на исплате веће од првобитне основице трошкова. Укључите у свој годишњи приход износе који нису засновани на трошковима.
