Обвезнице за штедњу су једно од оних наслеђа које могу бити скривене пореске обавезе - и нећете знати опсег њих све док не схватите како је принудни власник обрадио обвезнице током њеног живота. Свакако дугујете неки порез када откупите обвезнице или када доспеју, али колико зависи од неколико фактора.
Порез на наслеђе
Вредност ваших штедних обвезница - главнице инвестиције - прелази на вас без пореза. Међутим, камата зарађена обвезницама је у потпуности друга ствар. У зависности од тога где живите, камата може да наплати порез на наследство. Савезна влада не намеће такав порез, али седам држава то чини: Њу Џерси, Небраска, Мериленд, Пенсилванија, Кентуцки, Ајова и Индијана. У овим јурисдикцијама камата - али само камата - подлеже порезу на наслеђе, намећући се на појединачне захтеве одређеним корисницима.
Приходи у односу на оставиоца
Камата зарађена наследним обвезницама је приход, па неко мора то пријавити и платити порез на њу. Служба за интерни приход црта разграничење између камате која се сматра „дохотком у корист падаоца“ и камате која се сматра вашим приходом. Приход у односу на оставиоца је камата коју су обвезнице зарадиле до датума смрти првобитног власника, али их она још није добила, било зато што их није откупила или зато што још увек нису доспеле. Све што сте зарадили након овог датума ваш је приход.
Пријављивање камате
Очигледно морате да пријавите приход од сопствених камата, али можда ћете морати да тражите и да плаћате порез на доходак и за отмице. Зависи од тога да ли је покојник годишње пријављивао и плаћао порез на камате на које је била власник обвезница. Ако је то урадила, овај део пореза се већ побринуо и ви се морате бринути само о каматама зарађеним након њене смрти. Извршилац имовине оставиоца треба да захтева камате зарађене од прве године до датума смрти на последњој пореској пријави оставиоца и да можете да преузмете одатле. Међутим, већина људи то не чини - они чекају и плаћају порез на камате када уновче своје обвезнице. Ако је наследник то учинио, можете наследити додатно пореско оптерећење камате које је настало пре него што је наследио.
Опције
Технички гледано, приход у односу на оставиоца опорезује се особи или ентитету који прима придружено средство. Ако обвезнице прелазе директно на вас, то постаје одговорна. Међутим, ако прођу кроз оставинску имовину оставитеља на путу ка вама, извршилац има могућност плаћања пореза на овај део камате у ваше име. Започели бисте са свјежим списком и само дугујете порез на камате које су обрачунате након што преузмете власништво. У овом тренутку имате и опције. Можете одложити плаћање пореза на камате док не откупите обвезнице или оне доспеју, баш као што је оставитељ имао ову могућност. Алтернативно, можете израчунати зарађену камату и пријавити је и плаћати порез на њу годишње да бисте се спасили од великог порезног поготка на крају реда. Можете изабрати било коју од ових опција ако се заглавите у плаћању пореза на доходак и за покојног члана.
