Шта су неквалификована средства?
Одложене инвестиције, попут квалификованих пензионих планова, нуде дугорочне погодности омогућавајући вам остваривање поврата од прихода пре опорезивања. Међутим, ограничења улагања у овако квалификовану имовину ограничавају начин на који их можете користити, што значи да можда нису погодна за испуњавање неких ваших финансијских циљева. Ако, на пример, желите да повучете средства из квалификованог плана за велики пројекат унапређења куће, мораћете да узмете више него што вам је потребно да бисте могли да покријете порез као и трошкове изградње. Међутим, исти пројекат можете финансирати с мање прихода повучених од неквалификоване имовине, што пружа већу флексибилност у замену за неповољнији порески статус.
Квалификовани вс. неквалификовани
Иако сте можда ограничени у томе колико можете да дате допринос у одређеној години, квалификована имовина, попут пензионког плана КСНУМКС (к), омогућава вам да депонујете пре опорезивања и не морате да плаћате порез на своје доприносе или зараде док не повучете средства. Можете одложити порез све након што навршите ½ године КСНУМКС-а и тада морате почети да повлачите средства под обавезним одредбама о минималној дистрибуцији. Да би стекли квалификациони план за пензионисање, послодавци морају да испуне одређене критеријуме, попут пружања планских докумената учесницима на захтев, који покривају одређени минимални износ запослених и избегавају дискриминацију правичном расподјелом накнада. Неквалификовани пензиони планови који не нуде било какав ниво одложеног пореза или статуса ослобођеног од пореза не морају да испуњавају такве критеријуме.
Флексибилност неквалификоване имовине
Иако доприносе плаћате након плаћања пореза, обично нисте ограничени у томе колико можете годишње улагати у неквалификовану имовину. Такође можете вероватно повући средства пре, и можда ћете то моћи учинити онолико често колико желите, мада неки неквалификовани инвестициони рачуни могу вас кажњавати за рана подизања новца, као пре него што имате КСНУМКС ½ година.
Порески третман
Порез плаћате само на добити коју стекнете од неквалификованог средства. Не опорезујете се када повучете почетну инвестицију, што се сматра вашом основом трошкова, јер сте платили порез на тај приход пре него што сте га уложили у имовину. Ваш повраћај се опорезује годишње. Порез вам се у неким случајевима може умањити, на пример ако унапред одређена исплата ренте коју примите укључује неке од ваших почетних улагања, која су поново већ била опорезована.
Примери неквалификоване имовине
Ануитети су један пример неквалификоване инвестиције. Остали примери укључују уметност, накит и антиквитете. Акције, обвезнице и друге врсте улагања изведених изван квалификованих планова или фондова такође се могу сматрати неквалификованом имовином.
