Пореске последице стављања ИРА-ова у поверење
Појединачни пензиони рачуни нуде знатне олакшице у порезу на доходак када их користите за уштеду за пензију. Али, као што каже "појединачни" део ИРА-е, морате их задржати у свом имену. Покушај заобилажења овог правила титловањем ИРА-е у ваше поверење током живота резултираће порезима и потенцијалним казнама.
Ако бавите планирањем имања, можете именовати своје поверење корисником вашег рачуна, али желите да будете сигурни да је квалификовано поверење да би се смањили порески утицаји на ваше будуће кориснике.
Трансфери за време вашег живота забрањени
ИРА-ови морају остати у називу вашег појединачног имена током живота. Није вам дозвољено да будете сувласник ИРА-е ни са ким другим, укључујући супружника, нити вам је дозвољено да је поново запослите у име вашег поверења.
Могли бисте узети сав новац из своје ИРА-е и пребацити га на рачун под називом на име вашег поверења, али тада бисте обрачунавали порез на доходак на расподјелу плус потенцијалне казне за рано повлачење. Поред тога, изгубили бисте могућност да тај новац и даље расте без пореза у ИРА-у све док вам не буду потребне расподјеле у пензији.
Именовање Труста као корисника
Можете, међутим, именовање поверења као корисника вашег ИРА-е по вашој смрти. Ово вам може помоћи да остварите различите циљеве планирања имања, као што је осигуравање бриге о супружнику, али закључавање места где ће имовина проћи након смрти супружника или задржавање средстава у поверењу у корист младих корисника који нису сасвим спремни да се баве наследјем новца у њиховом тренутном добу.
Потребне минималне ИРА дистрибуције
Када особа наследи ИРА, тај корисник може да користи свој животни век да одреди минимални износ новца који се сваке године мора повући са рачуна. Што дуже новац може остати у ИРА-у, дужи новац може наставити расти без пореза и дуже можете одложити плаћање пореза на дистрибуцију.
Међутим, ако је поверење именовано корисником и поверење не укључује одређене одредбе о поверењу, поверење мора да испразни ИРА у року од пет година. Ово може убрзати колико брзо се мора испразнити ИРА и потенцијално нагазити поверење или кориснике у виши ниво пореза на доходак.
Поверите стопе пореза на доходак
Поред брже потребне расподеле, закладе имају и више компримираних заграда за порез на доходак од појединаца. На пример, у КСНУМКС-у, приход поверења преко $ КСНУМКС опорезује се по највишој пореској стопи од КСНУМКС процената. Брачни парови плаћају само исту стопу пореза на зараду од КСНУМКС на доходак који прелази $ КСНУМКС, а самци плаћају само ту стопу на доходак који прелази КСНУМКС УСД.
