Можете претворити залихе у традиционалној ИРА директно у Ротх ИРА.
Ако новац стављате на традиционални појединачни пензиони рачун, служба за интерне приходе омогућава вам да претворите своју пензиону штедњу у Ротх ИРА. Конверзије имају највише смисла када сте тренутно у нижем порезном разреду него што очекујете да плаћате у пензији, јер ће порези које плаћате приликом конверзије бити мањи од пореза који бисте платили на дистрибуције из традиционалне ИРА у пензионисање. Иако обично преносите готовину да бисте довршили конверзију, можете пренијети и позиције дионица са традиционалног ИРА-а на Ротх ИРА.
Дозвољене су конверзије имовине
ИРС вам омогућава да премјестите било готовину или имовину из традиционалног ИРА-а у ваш Ротх ИРА. Залихе се рачунају као имовина, што значи да уместо да извадите готовину из традиционалне ИРА и ставите је у Ротх ИРА, можете једноставно извадити залихе и поново их депоновати у својој Ротх ИРА. На пример, ако поседујете одређену акцију у традиционалном ИРА-у и желите да и даље држите исту дионицу у својој Ротх ИРА-и, можете преместити акције уместо да морате продати акције, преместити новац и затим поново инвестирати у исту акција.
Методе конверзије
Позиције својих дионица можете премјестити из традиционалне ИРА у Ротх ИРА или директним пријеносом или пребацивањем. Директним преносом ваша финансијска институција помиче позиције акција за вас. Помоћу превртања тражите дистрибуцију одређених залиха које желите да пребаците и затим у року од КСНУМКС дана, те исте залихе преместите у своју Ротх ИРА. На пример, можда ћете их привремено пребацити на свој брокерски рачун пре него што их пребаците на ваш Ротх ИРА, или ћете можда добити и физичке акције. Опасност од превртања је да ако пропустите рок од КСНУМКС-а, то је стална дистрибуција.
Пореске импликације
Износ конверзије обично додаје вашем опорезивом дохотку за ту годину. Иако преносите залихе, и даље морате плаћати веће стопе обичног пореза на доходак, а не ниже стопе капиталног добитка. На пример, рецимо да пребацујете залихе у вредности од КСНУМКС са свог традиционалног ИРА-а на Ротх ИРА, нисте унели никакав ненаплативи допринос и падате у КСНУМКС проценат пореза за годину. Кад поднесете поврат, дугујете додатних $ КСНУМКС пореза на доходак. Ако сте направили ненаплативи допринос на рачуну, део конверзије неће бити опорезован.
Пореско извештавање
Довршавање Ротх ИРА конверзије значи да морате користити образац КСНУМКС или образац КСНУМКСА за годишњу пријаву пореза, а не образац КСНУМКСЕЗ. Од КСНУМКС-а, ако користите образац КСНУМКС, напишите износ конверзије на линији КСНУМКСа, помоћу обрасца КСНУМКС одредите опорезовани део и пријавите опорезиви део на линији КСНУМКСб. За кориснике обрасца КСНУМКСА, укупна конверзија иде на линију КСНУМКСа, помоћу обрасца КСНУМКС користите за фигурирање опорезивог дела, а затим пријавите опорезиви део на линији КСНУМКСб. Све док залихе које сте узели из свог традиционалног ИРА-а заврше у Ротх-у ИРА, било преношењем или пребацивањем, нећете дуговати никакве раније казнене казне.
