Како пријавити приход од личних зајмова
Позајмљивање новца пријатељу или члану породице је великодушна геста. Позајмљивање $ КСНУМКС или $ КСНУМКС неће приметити пореске службенике, чак и ако вам је отплаћено са каматама. Ни једно ни друго неће позајмљивати $ КСНУМКС. Али ако је ваш зајам породици или пријатељима већи од КСНУМКС, узмите времена да размислите о импликацијама пореза на личне позајмице. Ако то не урадите, вероватно ћете доћи до проблема са Службом за интерни приход. Да бисте избегли пореске проблеме, уколико не дате оно што ИРС назива поклонима, бићете опорезовани приходима оствареним од каматне стопе која је најмање једнака важећој савезној стопи коју је ИРС одобрио. Ако не наплатите те камате, од вас ће се ионако платити порез на камате на лични кредит.
Да ли постоји порез на личне камате?
Постоји порез на камате на лични кредит. Ако позајмљујете пунолетном сину или ћерки новац за куповину куће, отплатите хипотеку или купите нови аутомобил или било шта друго изнад КСНУМКС-а за ту ствар, ово је врста зајма коју ће ИРС очекивати да наведете на вашу пореску пријаву Морате да пријавите приход остварен од камата од којих се очекује да наплатите. Исто се дешава ако позајмљујете било који износ преко $ КСНУМКС другом члану породице или пријатељу. Ова каматна стопа мора бити минимална важећа федерална стопа или АФР. Од КСНУМКС-а, та каматна стопа је прилично ниска, иако се мења сваког месеца. Стопе су већ неколико година у опсегу КСНУМКС до КСНУМКС.
Ако на пример можете да позајмите $ КСНУМКС пунолетном детету, тада ћете морати да наплатите камате. За пореске сврхе, камата коју ИРС очекује да наплаћујете знатно испод типичних тржишних каматних стопа. Затим ћете пријавити ту камату као приход од пореза. А не можете да постигнете ненормално ниску стопу. Постоји минимум који вам ИРС омогућава да наплатите, што је познато као важећи савезни износ или АФР. ИРС нема проблема с тим што наплаћујете више од АФР-а. Ако то учините, мораћете да пријавите као приход без обзира на износ камате који наплатите. Ако наплатите мање од АФР-а или нема камате, и даље ћете морати пријавити износ АФР-а као приход. Стопе АФР-а много су ниже него што би зајмопримац могао добити од банке, тако да наплаћивањем АФР-а још увек чините услугу кориснику.
Када дајете зајам, требало би да саставите уговор са укупним износом зајма, када ће му бити враћен, каматном стопом и било којим колатералом или гаранцијом. Обе стране треба да потпишу белешку, а свака чува копију на сигурном месту. Такође, ако се ради о некретнинама, можда ћете желети да користите адвоката. Многе компаније такође баве породичним хипотекама. Ако осигурате зајмопримчеву камату на кући, та хипотекарна камата је одбитна за порез, до највише КСНУМКС. Ако дјетету дајете студентски зајам, према њему би се поступало као према било којем другом студентском зајму, а ваше дете могло би одбити камате за студентски зајам.
Како пријавити приход од личних зајмова
Да бисте тачно пријавили личне камате, детаље ћете морати да прецизирате када састављате услове зајма. Да бисте схватили АФР, потребни су вам ти појмови. АФР се мења сваког месеца, али можете отићи на страницу АФР на веб локацији ИРС и пронаћи цену. У септембру КСНУМКС, годишња стопа за краткорочне камате била је КСНУМКС проценат. Средњорочно је било КСНУМКС проценат, а дугорочно КСНУМКС проценат. Стопа је била само нешто нижа за полугодишње, тромесечне или месечне камате. Те стопе се израчунавају на основу тржишних приноса.
За краткорочне приносе, тржишни приноси се израчунавају на основу доспећа или отплате кредита, у року од три године или мање. За средњорочне приносе, тржишни приноси се израчунавају на основу рочности кредита од три до девет година, док се за дугорочне стопе тржишни приноси израчунавају са роком доспећа кредита дужим од девет година. Скоро све ове каматне стопе су близу или испод КСНУМКС процената, и то месечно до годишње. Ви одлучујете да ли зајмопримац треба да вам плаћа једном месечно, квартално, два пута годишње или једном годишње. То би такође требало да утиче на каматну стопу коју одлучите да наплатите. Све ово треба успоставити приликом давања зајма, како би се олакшао свима који су укључени.
Такође ћете морати да одлучите да ли је зајам орочени или потражни. Термин зајма има одређене датуме отплате, а закључује се у АФР-у. Кредит за потражњу је најбољи само ако очекујете да ће каматне стопе знатно пасти током трајања зајма. Код зајма потражње, АФР је променљива стопа, заснована на флуктуирајућим АФР-овима. Ово ће отежати израчунавање пореза и дужнику може изазвати узнемиреност уколико се АФР повећају.
Запамтите, ако се питате да ли су лични зајмови опорезиви, сам зајам није опорезован. Дакле, ако је ваше дете позајмило $ КСНУМКС током КСНУМКС година и отплаћује зајам у износу од $ КСНУМКС годишње плус камате, не пријављујете оригинални износ зајма на свој порез. $ КСНУМКС који вам се отплаћује сваке године не сматра се приходом. Али сваки новац који дате дјетету, укључујући камате, ићи ће према годишњој поклоници вашег дјетета, која износи КСНУМКС УСД по особи.
Ако позајмите новац члану породице или пријатељу који новац користи за куповину инвестиционе имовине или акција, мораће да вам се плати камата на целокупан износ, чак и ако то износи испод КСНУМКС. Опет, ИРС очекује да наплатите бар АФР. Кредит не можете само назвати поклоном, поготово ако се користи за улагање.
ИРС има строга правила о томе колико новца можете да дате. Свако годишње можете давати до $ КСНУМКС по особи. Али ако се тај новац враћа, то није поклон; то је зајам. Тада ћете морати да пријавите бар тражену каматну стопу ако је зајам већи од КСНУМКС. Такође, ако се новац уплаћује директно у образовну или медицинску установу, то није поклон и тај новац ће бити подложан порезу на камате од личних зајмова.
Када сте позајмили новац члану породице или пријатељу и та особа не може да плати свој дуг, имаће вам овај уговор о кредиту. Затим можете одбити износ који сте требали бити враћен као не-пословни лош дуг. Једна предност зајмопримца је да неизмирени дуг према пријатељу или члану породице вјероватно неће оштетити њихов кредитни извјештај, јер се о таквим зајмовима не пријављују три главна бироа кредита.
Да бисте пријавили приход од камата од личних зајмова у пореској пријави, то ћете морати пријавити на линији опорезиве камате. Ако сте зарадили више од $ КСНУМКС у свим облицима камате, а не само на кредиту, мораћете да попуните Прилог Б. За ово ћете морати да пријавите име дужника и укупни износ камате зајмопримца. је платио или, у случају камате коју сте опростили, АФР. Да бисте испунили порез на поклон, морате поднети образац КСНУМКС.
Изузеци од правила
Не постоји правило које вас спречава да сами платите камату. Али то ствари чини мало сложенијим. Ако ћете платити неки или цели износ АФР камате, и даље ћете морати да пријавите камату. Ако то учините, камата се тада назива прекинутим каматама. Можете то сматрати поклоном, али ИРС вам неће дозволити да дате више од КСНУМКС УСД годишње појединцу и у том случају рачунате камате. За било какве камате које зајмопримац плаћате преко годишњег лимита од $ КСНУМКС, можете очекивати да ће платити порез на њега, јер се још увек сматра приходом.
Ако желите да поклоните до $ КСНУМКС од кредита који дајете, то можете рачунати према укупном износу који не морате да пријавите. То можете удвостручити ако такође дајете новац супружнику вашег детета и поново га удвостручити ако супружник жели да добије исти зајам, за максимални поклон у износу од $ КСНУМКС. Уместо давања дела зајма, можете поклонити до границе од $ КСНУМКС у сврху камате. Али не прелазите то преко тог КСНУМКС $. Такође, као што је горе наведено, не морате пријављивати камату ако је кредит за КСНУМКС УСД или мање, осим ако се тај новац не користи за улагање у имовину или тржиште акција.
Ево још једног изузетка, мада је овај много сложенији. Ако позајмљујете некоме мање од $ КСНУМКС, каматна стопа од које се очекује да наплаћује према ИРС-у ограничена је на нето приход од инвеститора за годину. А ако тај нето приход од улагања износи КСНУМКС УСД или мањи, то ће се сматрати прекинутим каматама и на те камате не морате плаћати порез. Већина пореских стручњака, међутим, препоручује да наплатите бар АФР и пријавите тај приход.
Ваши КСНУМКС порези
За КСНУМКС правила се нису променила у погледу пореза на доходак од личних зајмова. И даље ћете морати да наплатите најмање АФР. А ако зајам износи мање од $ КСНУМКС, не морате бринути због наплате камата. Имајте на уму да ћете морати да пријавите све пореске и неопорезиве камате. Користићете образац ИРС КСНУМКС-ИНТ.
Ако желите да платите камате на кредит, то можете учинити све док се не додају више од појединачног лимита за поклон. За КСНУМКС, та граница је $ КСНУМКС по особи, што је $ КСНУМКС више него у КСНУМКС. Или можете смањити износ зајма за толико без пореских импликација и тај износ постаје поклон. Међутим, ако ће вам бити враћен цео зајам, упамтите да ИРС ниједан део кредита неће сматрати поклоном. Зато обавезно пријавите камату, чак и ако планирате да се одрекнете неких или целог интереса.
Ако бисте добили зајам од породице или пријатеља, суочили бисте се с новим правилима о личним одбитцима за КСНУМКС. Лични одбитак КСНУМКС износи $ КСНУМКС за појединце и $ КСНУМКС за брачне парове. За већину људи износ хипотеке који ћете одбити ставити ће вас испод тог плафона, посебно за брачне парове.
Ваши КСНУМКС порези
И даље морате да платите порез на доходак на камате добијене од било каквих личних зајмова које сте дали у КСНУМКС. Ако сте израчунали АФР или одредили вишу каматну стопу и имали одговарајући уговор, лако ће се утврдити колику сте камату зарадили. Ако треба да одредите АФР, табела ИРС стопе наводи стопе назад до КСНУМКС.
Ако сте посудили новац за потребе хипотеке, вероватно ће члан породице или пријатељ који је примио хипотекарни кредит одбити хипотеку у КСНУМКС-у, јер су одбитци за личне камате промењени за КСНУМКС. Ако подносите порез на КСНУМКС, хтећете да подесите одбитке ако вас камата на хипотеку и други одбитци одгурну изнад ознаке $ КСНУМКС за појединце и марке КСНУМКС за парове.
савети
Идите на овај калкулатор да будете у току са АФР стопама.
За свој калкулатор пореза на лични кредит, заједно са месечним стопама, идите на Калкулатор зајмова Банкрате-а.
Напојница
- Заштитите се од губитака тако што ћете тражити од дужника да потпише уговор о зајму у којем ће прецизирати каматну стопу и услове отплате.
упозорење
- Ако дајете лични кредит без камате већи од $ КСНУМКС, морате документовати трансакцију. Без документације као што је уговор о зајму, ИРС може претпоставити да нисте пријавили камату и кроз „приписане камате“ опорезовати вас за исплате камате које никада нисте примили.
