Можда ћете морати да делите своје наслеђе са државним порезником.
Ако примите наследство од рођака или пријатеља, можда ће вам стићи неочекивани рачун за порез. Иако не постоји савезни порез на наслеђе, неке државе вам наплаћују порез на наслеђе по фер тржишној вредности имовине коју добијате. Нећете знати колико потенцијално дугујете док се имање оставиоца не среди. Након плаћања рачуна оставитеља, преостала имовина се расподељује корисницима. Да ли ћете изјавити своје наследство зависи од тога да ли држава оставиоца има порез на наслеђе и вашег односа са наследником.
Порез на наслеђе
Можете да дугујете порез на наслеђе ако је оставитељ боравио у једној од седам држава које имају порез на наследство. У тренутку објављивања, седам држава су Иова, Кентуцки, Мариланд, Небраска, Нев Јерсеи, Пеннсилваниа и Теннессее. Не бисте морали да живите у једној од тих седам држава да бисте потенцијално дуговали порез на наслеђе. На пример, рецимо да је ваш деда живео у Кентуцкију, а ви живите у Аризони. Ако је ваш деда умро као становник Кентуцкија, можете да дугујете порез на наслеђе у Кентуцкију иако сте становник Аризоне.
Тест породичне везе
Висина пореза на наслеђе који дугујете може зависити од вашег породичног односа према потомству. Платит ћете више пореза ако ваше насљедство долази, на примјер, од далеког рођака, а не од дједа и баке. У многим случајевима имовину велике вредности можете наследити са имања члана породице без плаћања пореза на наслеђе. На пример, Кентуцки не намеће порез на наследство на имовину коју добијате од супружника, родитеља, детета, баке и сестре. Међутим, имовина коју добијете од било ког другог власника пореза опорезује се по законској стопи у Кентуцкију.
Ко мора да преда
Особа која управља имовином оставиоца одговорна је за подношење пријаве пореза на наслеђе. Порески приправник пријављује имовину оставиоца по фер тржишној вредности на дан када је оставитељ умро. Имовина плаћа било који порез на наслеђе наметнут имовином. То вам омогућава да примите своје наслеђе ослобођено пореза. Међутим, имање не укључује имовину која је прошла ван доказног поступка. На пример, ако је оставиоц оставио банковни рачун који вас је именовао корисником уплата, тај рачун није део имовине оставиоца. Одговорни сте за подношење пријаве пореза на наслеђе и плаћање пореза.
Федерална пореска одговорност
Иако не постоји савезни порез на наследство, можда ћете имати пореску обавезу ако касније продате наслеђено средство. Основа вашег средства је његова фер тржишна вредност на дан смрти наследника. Ако средство повећава вредност, можда ћете морати да платите порез на добитак. На пример, рецимо да наследите КСНУМКС акције у вредности од КСНУМКС на датум смрти ваше тетке. Када одлучите да продате акције, откријете да сада она вреди КСНУМКС. Пријављујете капитални добитак од $ КСНУМКС на рачуну пореза на доходак и плаћате порез на добитак.
