Многи инвеститори траже управљање иностраним фондовима у иностранству.
Узајамни фонд вам омогућава да свој ризик раширите међу више инвестиција и да свој капитал препустите у руке професионалног менаџера. Иако су хиљаде „домаћих“ узајамних фондова са седиштем у САД-у, инвеститори такође могу тражити у иностранству могућности улагања. Служба за унутрашње приходе је заинтересована за капитални добитак или приход који фонд генерише и намеће правила обелодањивања оффсхоре компанија.
Шта оффсхоре значи
„Оффсхоре“ узајамни фонд налази се ван Сједињених Држава. Плаћа порез и извештава о резултатима у складу са законима о приходима своје земље и може игнорисати правила узајамног фонда које је поставила америчка Комисија за хартије од вредности. Популарни домови оффсхоре фонда укључују Бахаме, Кајманска острва, Бермуде и Каналска острва Велике Британије. У овим јурисдикцијама акционари избјегавају плаћање локалних пореза на добитак све док нису локални становници.
Локални фондови
Домаћи фонд има седиште у САД-у и подлеже смерницама СЕЦ-а и пореским правилима које поставља ИРС. За потенцијалног инвеститора, главна разлика између приобалних и домаћих фондова је у томе што домаћи фондови имају строжа правила обелодањивања. Домаћи фондови морају да пријаве свој омјер трошкова - проценат накнада које наплаћују акционарима. А СЕЦ проводи правила о именовању конвенција, што значи да назив домаћег фонда мора назначити његову стратегију улагања. Домаћи фондови морају открити менаџере свог портфеља и понудити проспект који детаљно приказује резултате и удјеле фонда.
Ограничења власништва
СЕЦ забрањује да приобални фондови траже од клијената у Сједињеним Државама. Поред тога, ИРС захтева да било која офшор компанија са инвеститорима са седиштем у САД открива имена акционара и финансијске информације агенцији, што је правило које спречава многе оффсхоре фондове од прихватања америчких инвеститора. Међутим, ако инвеститор са седиштем у САД може успоставити оффсхоре рачун или посао, она има више слободе да улаже у друге земље. Приходи од улагања - без обзира одакле долазе - још увек подлежу америчким порезима на приход од камата, дивиденду и капитални добитак. Једини начин на који амерички држављанин или легални резидент може у потпуности да избегне опорезивање прихода оствареног у иностранству је да остане изван САД-а најмање КСНУМКС дана у пореској години.
Порези и узајамни фондови
Ако узајамни фонд награди своје акционаре добитком, следе пореске последице. У Сједињеним Државама савезни закон захтева да сви узајамни фондови поделе инвеститорима капиталне добитке и дивиденде најмање једном годишње. Чак и ако акционар одлучи да тај приход уложи у нове акције, узајамни фонд мора да пријави исплату и акционар дугује порез на њега. Многи оффсхоре фондови се „скупе“ или аутоматски реинвестирају добитке и нису обавезни да врше годишње исплате. Стога, улагачи пријављују само један капитални добитак или губитак када откупе своје акције. Ово је кључна предност у пореском времену и разлог што су многи амерички инвеститори свој новац ставили у оффсхоре узајамне фондове.
